Einkommensnachweis für Rentner: so kommt der Bonus zustande

Welcher Nachweis an die Stelle des Steuerbescheids tritt

Liegt für ein maßgebliches Jahr ein Steuerbescheid vor, ist er der Nachweis — auch für Rentner. Fehlt er, weil keine Veranlagung stattgefunden hat, wird über die Rentenbezüge nachgewiesen: die Rentenbezugsmitteilung beziehungsweise die jährliche Mitteilung des Rentenversicherungsträgers, aus der die Bruttorente des jeweiligen Jahres hervorgeht.

Gibt es mehrere Rentenquellen — gesetzliche Rente, Betriebsrente, private Rente, Versorgungsbezüge —, sind sie alle nachzuweisen, und zwar für jede einkommensrelevante Person im Haushalt.

Wer im Haushalt mitzählt

Gezählt werden Eigentümer und deren Partner, die in der selbst genutzten Wohneinheit wohnen. Ein im Haus lebendes erwachsenes Kind ohne Eigentumsanteil zählt nicht mit — sein Einkommen bleibt für die Stufe unerheblich, auch wenn es zum Haushalt beiträgt.

Die beiden maßgeblichen Jahre

Wie bei allen Antragstellern zählen die Steuerjahre drei und zwei Jahre vor dem Antragsjahr, gemittelt — bei einem Antrag 2026 also 2023 und 2024. Für Rentnerhaushalte ist das häufig günstig, weil Rentenanpassungen der jüngsten Jahre noch nicht in der maßgeblichen Zahl stecken.

Fällt der Renteneintritt in diesen Zeitraum, gilt trotzdem das tatsächliche Jahreseinkommen der beiden Jahre — also gegebenenfalls anteilig Erwerbseinkommen und Rente. Der Rechner fragt beide Jahre einzeln ab, statt „das Einkommen“ als eine Zahl entgegenzunehmen.

Was der Bonus praktisch bedeutet

Im selbst bewohnten Einfamilienhaus — dem Fall des Beispiels oben — wird der Einkommensbonus im selben Antrag geltend gemacht wie die Grundförderung. Ein zweiter Antrag ist dafür nicht nötig; das gilt nur für selbst genutzte Wohneinheiten in einer Wohnungseigentümergemeinschaft oder einem Mehrfamilienhaus, wo die Boni über einen fristgebundenen Zusatzantrag laufen.

Ein Hinweis zur Alternative: Die steuerliche Förderung nach § 35c EStG setzt eine Steuerschuld voraus, von der sie abgezogen werden könnte. Bei Haushalten unterhalb des Grundfreibetrags läuft sie deshalb ins Leere — für sie ist der Zuschuss regelmäßig der einzige praktikable Weg. Der Rechner blendet diesen Hinweis nur ein, wenn er auf Ihre Angaben zutrifft.

Warum Rentnerhaushalte überdurchschnittlich oft die 80-Prozent-Stufe erreichen

Die Einkommensstufen sind an das Haushaltseinkommen gekoppelt, nicht an das Vermögen und nicht an den Wert der Immobilie. Ein Paar mit abbezahltem Haus und zwei durchschnittlichen Altersrenten liegt fast zwangsläufig unter der 30.000-Euro-Schwelle — der Stufe, die als einzige einen Gesamt-Deckel von 80 % statt 70 % trägt. Gleichzeitig ist in genau diesen Haushalten die Heizung besonders häufig über zwanzig Jahre alt und damit eine qualifizierte Altanlage für den Klimageschwindigkeitsbonus. Beide Bedingungen fallen also systematisch zusammen, und die kombinierte Quote läuft in den 80-Prozent-Deckel statt in den 70-Prozent-Deckel. Der Rechner zeigt in der Herleitung, welcher der beiden Deckel gegriffen hat und wie viel Bonusanspruch er gekostet hat.